לחץ אנטר לדילוג אזור זה
נושאים
האם מתנות לעובדים הן הוצאה מוכרת?
בחירת מתנות לעובדים היא בהחלט אתגר של מח' רווחה בארגונים, או של בעלי עסקים, המעוניינים להפתיע את העובדים עם מתנות איכותיות ושוות כדי לעשות להם טוב על הלב ולהוקיר תודה על עבודתם הקשה.
לרוב, כל ארגון או עסק מעניק מתנות לעובדים בחגים מרכזיים- ראש השנה, בחג הפסח וביום הולדתו של העובד. אבל לא רק... ישנם גם חגים קטנים יותר בהם ארגונים רוכשים מתנות סמליות יותר. האם המתנות הללו הן הוצאה מוכרת? בואו נראה...
את שנת 2020 בילינו לרוע המזל יותר בבית ופחות במשרד, מה שהוביל לפחות הוצאות שגרתיות ולו הקטנות ביותר כמו קפה, כיבוד ואפילו ארגון ערב חברה. מצב זה גרם לכך שעסקים וארגונים שהורגלו להוציא כספים רבים על רווחה, נותרו עם תקציבים, אולם חכמים רכשו מתנות לעובדים, כך הצליחו לייצר הוצאות שהן חיוניות לכל עסק לצורך הפחתת המיסוי. אחת מהן היא רכישת מתנות לעובדים לחגים או סתם כך על מנת לפנק אותם בעת עבודתם מהבית.
מתנות לעובדים לא רק לצורך זיכוי במס
אז כן, כל בעל עסק יודע שמתנות לעובדים הן הוצאה מוכרת שתאפשר לו לשלם פחות מס, אך לא רק. מתנות אלו מסייעות לשמור על עובדים מרוצים ולהוקיר להם תודה על פועלם הרב ותרומתם לארגון. בנוסף נהוג גם לתת מתנות לספקים וללקוחות על מנת לשמור על יחסי עבודה טובים, בעיקר בחגים, שזוהי מסורת ארוכת שנים של נתינה לעובדים, לספקים וללקוחות המסורים.
לפי הספר "הוצאות מוכרות למס" שאותו מכיר היטב כל רואה חשבון, כאשר אנו נותנים מתנה לאדם מתנה זו כרוכה בציפייה מסוימת, כלומר הנותן מצפה לקבל משהו בתמורה שיכולה להיות עקיפה כמו תמורה לעבודה טובה יותר מצד העובד, או מתנה לספקים שתגדיל את ההכנסה או מתנה שתשפר את מוניטין החברה. זו הסיבה שמתנה לעובד ולספק מהווה הוצאת פרסום לכל דבר שנחשבת להוצאה מוכרת. עם זאת, ישנה הגבלה מסוימת, כאשר הסכום המינימלי למתנה הוא 210 ₪, ללא הגבלה בכמות המתנות. כלומר ההוצאה המוכרת למס תהיה עד 210 ₪, בגינה יוכל העסק להזדכות במס. מובן שעסק יוכל לתת מתנה בסכום גבוה יותר על פי שיקול דעתו.
אילו סוגי מתנות יוכרו כהוצאה מוכרת?
- מתנות לעובדים - אלה מתנות קלאסיות שארגונים ועסקים מעניקים לעובדים במגוון חגים, ימי הולדת וכו'. מתנות אלה יוכרו בניכוי כהוצאה בידי המעביד, כלומר על המעסיק להכניס את שווי המתנה לשכר העובד כהכנסת עבודה, כלומר המתנה תנוכה משווי מס הכנסה ואז המעסיק יוכל להחשיב אותה כהוצאה מוכרת.
מתנות אלו יכולות להיות בחגים או באירועי חברה שונים.
- מתנות לעובדים למטרת אירוע- במידה ומדובר על מתנה הניתנת לעובד בגין אירוע אישי, כלומר חתונה, ברית, בריתה וכו', המתנה תינתן ללא זקיפתה לשכר העובד, אך עד תקרה שנתית מסוימת.
- מתנות ללקוחות וספקים- גם מתנות הניתנות לספקים ולקוחות יחשבו כהוצאה מוכרת, כיוון שרואים בהן כהוצאת פרסום, כלומר על מנת לשמור על יחסים טובים עם ספקים ולקוחות במטרה להגדיל הכנסות ולשמור על שם הטוב של העסק. מובן שגם כאן ישנה תקרה מסוימת שיש לעמוד בה על מנת שהמתנה תחשב כהוצאה מוכרת.
לסיכום, מתנה לעובד היא הוצאה מוכרת, כל עוד תעמדו בסכום התקרה ותתנהלו על פי הכללים לקבלת ההחזר. מתנות אלה הן רווח כפול למעסיק, מצד אחד מקבלים עובדים מרוצים יותר, וגם נהנים מההכרה של המתנות כהוצאה מוכרת ומהטבות מס שונות.
לרוב, כל ארגון או עסק מעניק מתנות לעובדים בחגים מרכזיים- ראש השנה, בחג הפסח וביום הולדתו של העובד. אבל לא רק... ישנם גם חגים קטנים יותר בהם ארגונים רוכשים מתנות סמליות יותר. האם המתנות הללו הן הוצאה מוכרת? בואו נראה...
את שנת 2020 בילינו לרוע המזל יותר בבית ופחות במשרד, מה שהוביל לפחות הוצאות שגרתיות ולו הקטנות ביותר כמו קפה, כיבוד ואפילו ארגון ערב חברה. מצב זה גרם לכך שעסקים וארגונים שהורגלו להוציא כספים רבים על רווחה, נותרו עם תקציבים, אולם חכמים רכשו מתנות לעובדים, כך הצליחו לייצר הוצאות שהן חיוניות לכל עסק לצורך הפחתת המיסוי. אחת מהן היא רכישת מתנות לעובדים לחגים או סתם כך על מנת לפנק אותם בעת עבודתם מהבית.
מתנות לעובדים לא רק לצורך זיכוי במס
אז כן, כל בעל עסק יודע שמתנות לעובדים הן הוצאה מוכרת שתאפשר לו לשלם פחות מס, אך לא רק. מתנות אלו מסייעות לשמור על עובדים מרוצים ולהוקיר להם תודה על פועלם הרב ותרומתם לארגון. בנוסף נהוג גם לתת מתנות לספקים וללקוחות על מנת לשמור על יחסי עבודה טובים, בעיקר בחגים, שזוהי מסורת ארוכת שנים של נתינה לעובדים, לספקים וללקוחות המסורים.
לפי הספר "הוצאות מוכרות למס" שאותו מכיר היטב כל רואה חשבון, כאשר אנו נותנים מתנה לאדם מתנה זו כרוכה בציפייה מסוימת, כלומר הנותן מצפה לקבל משהו בתמורה שיכולה להיות עקיפה כמו תמורה לעבודה טובה יותר מצד העובד, או מתנה לספקים שתגדיל את ההכנסה או מתנה שתשפר את מוניטין החברה. זו הסיבה שמתנה לעובד ולספק מהווה הוצאת פרסום לכל דבר שנחשבת להוצאה מוכרת. עם זאת, ישנה הגבלה מסוימת, כאשר הסכום המינימלי למתנה הוא 210 ₪, ללא הגבלה בכמות המתנות. כלומר ההוצאה המוכרת למס תהיה עד 210 ₪, בגינה יוכל העסק להזדכות במס. מובן שעסק יוכל לתת מתנה בסכום גבוה יותר על פי שיקול דעתו.
אילו סוגי מתנות יוכרו כהוצאה מוכרת?
- מתנות לעובדים - אלה מתנות קלאסיות שארגונים ועסקים מעניקים לעובדים במגוון חגים, ימי הולדת וכו'. מתנות אלה יוכרו בניכוי כהוצאה בידי המעביד, כלומר על המעסיק להכניס את שווי המתנה לשכר העובד כהכנסת עבודה, כלומר המתנה תנוכה משווי מס הכנסה ואז המעסיק יוכל להחשיב אותה כהוצאה מוכרת.
מתנות אלו יכולות להיות בחגים או באירועי חברה שונים.
- מתנות לעובדים למטרת אירוע- במידה ומדובר על מתנה הניתנת לעובד בגין אירוע אישי, כלומר חתונה, ברית, בריתה וכו', המתנה תינתן ללא זקיפתה לשכר העובד, אך עד תקרה שנתית מסוימת.
- מתנות ללקוחות וספקים- גם מתנות הניתנות לספקים ולקוחות יחשבו כהוצאה מוכרת, כיוון שרואים בהן כהוצאת פרסום, כלומר על מנת לשמור על יחסים טובים עם ספקים ולקוחות במטרה להגדיל הכנסות ולשמור על שם הטוב של העסק. מובן שגם כאן ישנה תקרה מסוימת שיש לעמוד בה על מנת שהמתנה תחשב כהוצאה מוכרת.
לסיכום, מתנה לעובד היא הוצאה מוכרת, כל עוד תעמדו בסכום התקרה ותתנהלו על פי הכללים לקבלת ההחזר. מתנות אלה הן רווח כפול למעסיק, מצד אחד מקבלים עובדים מרוצים יותר, וגם נהנים מההכרה של המתנות כהוצאה מוכרת ומהטבות מס שונות.
